Fideicomisos Conjuntos vs. Fideicomisos para Necesidades Especiales Individuales

Cuando una persona con discapacidad recibe una herencia, un acuerdo por lesiones personales, o cualquier otra suma global de dinero, las consecuencias pueden ser inmediatas y severas. Los activos por encima de $2,000 pueden descalificarlos del Ingreso de Seguridad Suplementario (SSI) y de Medi-Cal, los mismos programas que pagan por su apoyo de vivienda, asistentes de cuidado personal, equipo medico, y terapias. Un fideicomiso para necesidades especiales resuelve este problema al mantener activos para el beneficio del beneficiario sin contar como un recurso disponible para fines de beneficios gubernamentales.

Pero no todos los fideicomisos para necesidades especiales funcionan de la misma manera. Las dos opciones principales, los fideicomisos individuales para necesidades especiales y los fideicomisos conjuntos, sirven el mismo proposito fundamental pero difieren significativamente en estructura, costo, flexibilidad, y conveniencia dependiendo de las circunstancias del beneficiario.

Fideicomisos Individuales para Necesidades Especiales

Un fideicomiso individual para necesidades especiales, a veces llamado fideicomiso de primera parte para necesidades especiales o un fideicomiso (d)(4)(A) por la seccion relevante de la ley federal, es un fideicomiso independiente creado para un solo beneficiario. Se establece con los propios activos del beneficiario, como una herencia recibida directamente, un acuerdo por lesiones personales, o ahorros acumulados antes del inicio de la discapacidad.

Bajo la ley federal (42 U.S.C. seccion 1396p(d)(4)(A)), un SNT individual debe ser establecido por un padre, abuelo, tutor legal, o tribunal para el beneficio de una persona discapacitada menor de 65 anos. El fideicomiso debe contener una disposicion de reembolso a Medicaid, lo que significa que al fallecer el beneficiario, los fondos restantes deben primero reembolsar al estado por los beneficios de Medi-Cal pagados durante la vida del beneficiario. Solo despues de que esta obligacion de reembolso sea satisfecha, los fondos restantes pueden pasar a otros beneficiarios nombrados en el fideicomiso.

Las ventajas de un SNT individual son sustanciales. La familia selecciona al fiduciario, que puede ser un miembro de la familia de confianza, un fiduciario profesional, o una compania fiduciaria. El documento del fideicomiso se redacta a la medida para abordar las necesidades especificas, preferencias, y circunstancias del beneficiario. Las decisiones de inversion se toman individualmente, y el fiduciario tiene la maxima flexibilidad para responder a circunstancias cambiantes. Las distribuciones se pueden hacer para necesidades suplementarias incluyendo viajes, entretenimiento, electronicos, modificaciones de vehiculos, programas educativos, y cualquier otra cosa que Medi-Cal y SSI no cubran.

El inconveniente principal es el costo. Redactar un SNT individual con un abogado experimentado en planificacion para necesidades especiales generalmente cuesta entre $3,500 y $7,500 en honorarios legales. La administracion continua del fideicomiso, incluyendo contabilidad anual, declaraciones de impuestos, y compensacion del fiduciario, agrega de $2,000 a $5,000 por ano dependiendo de la complejidad del fideicomiso y los activos que mantiene. Para fideicomisos mas pequenos, estos costos pueden consumir un porcentaje significativo del principal del fideicomiso con el tiempo.

Fideicomisos Conjuntos para Necesidades Especiales

Un fideicomiso conjunto, autorizado bajo 42 U.S.C. seccion 1396p(d)(4)(C), es administrado por una organizacion sin fines de lucro que mantiene un fideicomiso maestro. Los beneficiarios individuales se unen al fideicomiso conjunto a traves de un acuerdo de adhesion en lugar de crear su propio fideicomiso independiente. Cada beneficiario tiene una subcuenta separada dentro del fideicomiso maestro, pero los fondos de todas las subcuentas se agrupan para fines de inversion.

La organizacion sin fines de lucro sirve como fiduciario para todas las subcuentas, manejando la administracion de inversiones, distribuciones, mantenimiento de registros, declaraciones de impuestos, y cumplimiento con las reglas de beneficios gubernamentales. Esta estructura elimina la necesidad de que la familia identifique y compense a un fiduciario individual, y proporciona administracion profesional de una organizacion que se especializa exclusivamente en servir a personas con discapacidades.

Una distincion critica es el requisito de edad. A diferencia de los SNT individuales, que requieren que el beneficiario sea menor de 65 anos al momento del establecimiento, los fideicomisos conjuntos pueden aceptar beneficiarios de cualquier edad. Esto hace que los fideicomisos conjuntos sean la unica opcion para personas discapacitadas mayores de 65 anos que reciben una suma global y necesitan proteger su elegibilidad para los beneficios. Sin embargo, para beneficiarios de 65 anos o mas, California puede tratar las transferencias a un fideicomiso conjunto como transferencias descalificadoras para fines de Medi-Cal, imponiendo un periodo de penalidad. Esta area de la ley no esta resuelta y requiere un analisis cuidadoso con un abogado experimentado.

Acuerdos de Adhesion y Como Funcionan

Unirse a un fideicomiso conjunto es mas simple que crear un fideicomiso individual. La familia o su abogado completa un acuerdo de adhesion, que es un formulario de inscripcion estandarizado proporcionado por el fiduciario sin fines de lucro. El acuerdo de adhesion identifica al beneficiario, la fuente de los fondos, la cantidad que se deposita, las instrucciones para las distribuciones, y los beneficiarios remanentes que recibiran cualquier fondo restante despues del reembolso a Medi-Cal al fallecer el beneficiario.

La mayoria de los fideicomisos conjuntos de California cobran una tarifa de inscripcion que va de $500 a $1,500, significativamente menos que el costo de redactar un fideicomiso individual. Las tarifas administrativas continuas generalmente se cobran como un porcentaje de los activos bajo administracion, a menudo del 1% al 1.5% anual, mas una tarifa mensual de mantenimiento de cuenta de $25 a $75.

Al fallecer el beneficiario, los fideicomisos conjuntos ofrecen una estructura de remanente diferente a la de los fideicomisos individuales. El fiduciario sin fines de lucro retiene cualquier fondo restante en la subcuenta despues del reembolso a Medi-Cal, usandolos para servir a otros beneficiarios en el programa de fideicomiso conjunto. Algunos fideicomisos conjuntos permiten que una porcion del remanente pase a miembros de la familia, pero los terminos especificos varian segun el programa.

Comparacion de Costos: Cuando Tiene Sentido Cada Uno

Para cantidades de fideicomiso menores a $100,000, un fideicomiso conjunto es casi siempre la opcion mas rentable. Los costos iniciales mas bajos preservan mas del principal para el uso del beneficiario, y la administracion profesional elimina la carga sobre los miembros de la familia que pueden no tener experiencia con la administracion de fideicomisos o el cumplimiento de beneficios gubernamentales.

Para cantidades de fideicomiso entre $100,000 y $300,000, la decision depende de varios factores, incluyendo la capacidad de la familia para servir como fiduciario, las necesidades especificas y la expectativa de vida del beneficiario, y si la familia quiere que los fondos restantes pasen a otros miembros de la familia en lugar de a la organizacion sin fines de lucro.

Para cantidades de fideicomiso superiores a $300,000, un SNT individual generalmente tiene mas sentido financiero. Los costos legales y administrativos representan un porcentaje menor del fideicomiso total, la familia retiene el control sobre la seleccion del fiduciario y la estrategia de inversion, y las disposiciones del remanente pueden personalizarse para beneficiar a hermanos, sobrinos y sobrinas, u otros miembros de la familia despues del reembolso a Medi-Cal.

Opciones de Fideicomisos Conjuntos en California

Varias organizaciones sin fines de lucro operan fideicomisos conjuntos en California. The Arc of California administra uno de los programas de fideicomiso conjunto mas grandes del estado, sirviendo a miles de beneficiarios. Otras opciones incluyen el fideicomiso conjunto de Special Needs Alliance, Achievable Foundation (que sirve al area de Los Angeles), y varios programas afiliados a centros regionales. Cada uno tiene su propio cronograma de tarifas, politicas de distribucion, enfoque de inversion, y disposiciones de remanente.

Al evaluar los programas de fideicomiso conjunto, las familias deben preguntar sobre el historial y la estabilidad financiera de la organizacion, los rendimientos de inversion logrados para los beneficiarios, la velocidad y flexibilidad del proceso de distribucion, las tarifas administrativas y como se comparan con las alternativas, y si alguna porcion del remanente puede pasar a la familia al fallecer el beneficiario.

Fideicomisos de Tercera Parte: Una Categoria Diferente

Tanto los fideicomisos individuales como los conjuntos descritos arriba son fideicomisos de primera parte, financiados con los propios activos del beneficiario discapacitado. Los fideicomisos de tercera parte para necesidades especiales, financiados con activos pertenecientes a alguien distinto del beneficiario (generalmente padres o abuelos), son una categoria separada por completo. Los fideicomisos de tercera parte no requieren una disposicion de reembolso a Medi-Cal, dando a la familia control completo sobre quien recibe el remanente. Generalmente se establecen como parte del plan patrimonial de los padres en lugar de como un fideicomiso independiente para la persona discapacitada.

Para las familias que planean con anticipacion, un fideicomiso de tercera parte para necesidades especiales incorporado en tu fideicomiso en vida revocable es a menudo la herramienta mas poderosa y flexible disponible. Evita el requisito de reembolso por completo y asegura que tu hijo con discapacidad este protegido independientemente de lo que el futuro depare.