Sucede casi automaticamente. Una pareja compra una casa y pone ambos nombres en la escritura como tenentes conjuntos. Un padre anade a un hijo adulto al titulo para que las cosas sean simples despues. Una viuda anade a una sobrina a su cuenta bancaria por conveniencia. La tenencia conjunta es tan comun que muchas personas no pueden nombrar otra forma de tener propiedad.
Aqui esta el problema. La tenencia conjunta ofrece cierta conveniencia a corto plazo, pero a largo plazo crea una lista de problemas legales y fiscales que pueden costarte a ti y a tu familia muchas veces el gasto que creias estar evitando. A menudo se le llama el testamento del pobre, y como la mayoria de los atajos en la planificacion patrimonial, obtienes exactamente lo que pagas.
Por que la gente elige la tenencia conjunta
La tenencia conjunta con derecho de supervivencia tiene una caracteristica atractiva. Cuando un dueno fallece, la propiedad completa pasa inmediatamente al dueno sobreviviente por operacion de la ley. Sin corte, sin testamento, sin sucesion. Esa parte es cierta, y es la razon por la que tantas familias dependen de ella.
Lo que esa promesa no menciona es todo lo que viene despues.
La sucesion se pospone, no se evita
La tenencia conjunta evita la sucesion solo en la primera muerte. Cuando el dueno sobreviviente fallece, todo el patrimonio pasa por sucesion, el mismo proceso judicial costoso, lento, y publico que la familia creia haber evitado. En California ese proceso regularmente toma un ano o mas y consume una parte significativa del patrimonio en honorarios reglamentarios. La cuenta simplemente llega una generacion despues, y llega mas grande.
Hay un segundo costo que es facil pasar por alto. El primer dueno en fallecer pierde todo el control sobre el destino final de la propiedad. El sobreviviente es dueno de todo y puede dejarlo a un nuevo conyuge, una nueva familia, o cualquier otra persona. Los hijos de un primer matrimonio son una victima comun de este arreglo.
Tu propiedad queda expuesta a los problemas del otro dueno
Cuando tienes propiedad en tenencia conjunta, efectivamente cedes el control de la mitad. Ya sea que el otro dueno sea tu conyuge, tu hijo, o un amigo, tu parte del activo ahora esta atada a su vida. La mitad de tu propiedad podria perderse por:
- Las deudas, los impuestos atrasados, o la bancarrota del otro dueno
- El divorcio del otro dueno
- Demandas o fallos judiciales contra el otro dueno
El control diario tambien sufre. Puedes necesitar el consentimiento del otro dueno, y a veces el de su conyuge, antes de poder vender o refinanciar. Si el otro dueno queda incapacitado, tu propiedad puede enredarse en su tutela. Si el otro dueno es un hijo, su inexperiencia financiera se convierte en tu riesgo financiero, y las cuentas de efectivo pueden vaciarse sin ninguna proteccion.
Las sorpresas fiscales
Impuestos sobre donaciones al anadir un nombre
Cuando anades a cualquier persona que no sea tu conyuge al titulo de un bien inmueble, el IRS lo trata como una donacion de parte de la propiedad, y generalmente debe reportarse en una declaracion de impuestos sobre donaciones. Un padre que anade a su hijo a la escritura de su casa ha hecho una donacion de la mitad del valor de la casa ante los ojos del gobierno. Las cantidades por encima de la exclusion anual, actualmente $19,000 por destinatario, reducen tu exclusion de por vida y crean tramites que la mayoria de las familias nunca anticipan.
Un ajuste de base perdido
California es un estado de bienes gananciales, y eso importa aqui. Cuando la propiedad pasa al fallecer, los herederos normalmente reciben un ajuste de base, lo que significa que la base de costo de la propiedad se restablece a su valor de mercado y la ganancia de capital acumulada desaparece. Los conyuges que tienen propiedad como bienes gananciales obtienen un ajuste completo sobre toda la propiedad en la primera muerte. Los conyuges que tienen la misma propiedad en tenencia conjunta obtienen el ajuste sobre solo la mitad. Para una casa en Los Angeles comprada hace decadas, esa diferencia puede significar impuestos sobre ganancias de capital sobre cientos de miles de dolares de apreciacion cuando el sobreviviente venda.
Anadir a un hijo a una escritura durante tu vida es aun peor. El hijo recibe tu base de costo original sobre la parte donada en lugar de un ajuste al fallecer, y la transferencia tambien puede generar preguntas de reevaluacion del impuesto predial bajo la Proposicion 19.
Impuestos sobre el patrimonio
La exclusion federal del impuesto sobre el patrimonio es de $15 millones por persona a partir de 2026, asi que la mayoria de las familias no deberan impuesto federal sobre el patrimonio. Pero la tenencia conjunta aun puede desperdiciar oportunidades de planificacion entre conyuges, y el monto de la exclusion ha cambiado repetidamente a lo largo de los anos. Un plan que depende de que el Congreso nunca cambie el numero no es un plan.
Las alternativas
Puedes tener propiedad a tu propio nombre, como tenentes en comun, o como bienes gananciales con derecho de supervivencia, que para las parejas casadas de California combina evitar la sucesion en la primera muerte con el ajuste de base completo. Cada opcion resuelve parte del problema.
Pero ninguna de ellas reemplaza una planificacion patrimonial cuidadosa. Todo lo que la tenencia conjunta promete, y todo lo que no cumple, se maneja correctamente con un fideicomiso en vida revocable. Con un fideicomiso en vida puedes:
- Evitar la sucesion en cada muerte, no solo en la primera
- Controlar exactamente quien recibe tu patrimonio, cuando, y como
- Proteger a los hijos de un matrimonio anterior o a los hijos con necesidades especiales
- Mantener tus asuntos privados y fuera del registro publico de la corte
- Mantener tus activos fuera del alcance de los acreedores y depredadores de tus herederos
- Conservar el control completo de tus activos mientras vives
- Proveer para tu propio cuidado si una enfermedad o lesion te deja sin poder manejar las cosas por ti mismo
Antes de anadir un nombre a una escritura, habla con nosotros
Anadir a un ser querido a un titulo toma 10 minutos y puede crear problemas que toman anos y dinero real deshacer. Si tu casa o tus cuentas estan en tenencia conjunta, o lo estas considerando, una conversacion corta ahora puede ahorrarle a tu familia sucesion, impuestos, y conflicto despues.
Este articulo es solo para fines informativos y no constituye asesoria legal. Las circunstancias de cada familia son unicas. Contacta a MVP Law Group para una consulta adaptada a tu situacion.